Comptes à l’abri de l’impôt
Peut-on transférer un REER dans un CELI au Canada?
Il n’existe aucun transfert libre d’impôt d’un REER vers un CELI. Vous devez retirer l’argent du REER, payer l’impôt, puis le cotiser à votre CELI si vous avez des droits. Quand cela peut quand même valoir la peine.
Puis-je transférer directement de l’argent de mon REER à mon CELI?
Non. Un REER peut être transféré directement à un autre REER, à un FERR et à certains autres régimes enregistrés, mais pas à un CELI. Pour déplacer l’argent, vous le retirez du REER, puis vous cotisez au CELI.
Combien coûte un retrait d’un REER?
Le retrait s’ajoute à votre revenu imposable de l’année, et votre institution retient de l’impôt à la source. Cette retenue est un acompte; l’impôt réel est calculé lorsque vous produisez votre déclaration.
| Montant retiré | Impôt retenu (hors Québec) |
|---|---|
| En têteJusqu’à 5 000 $ | 10 % |
| De 5 000,01 $ à 15 000 $ | 20 % |
| Plus de 15 000 $ | 30 % |
À l’extérieur du Québec, la retenue sur un retrait forfaitaire dépend du montant. Au Québec, les taux fédéraux sont plus bas, mais une retenue provinciale s’ajoute.
Est-ce que je perds mes droits de cotisation au REER?
Oui. Contrairement au CELI, les droits utilisés par la cotisation initiale au REER ne reviennent pas au retrait (sauf dans le cadre du Régime d’accession à la propriété et du Régime d’encouragement à l’éducation permanente, qui doivent être remboursés).
Quand est-il logique de passer de l’argent d’un REER à un CELI?
Une année où votre revenu est exceptionnellement bas, par exemple pendant un congé sabbatique, un congé parental ou une retraite anticipée avant le début des rentes. Le retrait est alors imposé à un taux faible, et l’argent peut fructifier à l’abri de l’impôt dans un CELI.
Il vous faut des droits de cotisation au CELI. Le plafond 2026 du CELI est de 7 000 $; vérifiez vos droits totaux dans Mon dossier de l’ARC.
Quelles sont les autres options?
Laisser le REER intact et verser vos nouvelles épargnes dans votre CELI; utiliser le Régime d’accession à la propriété si vous achetez une première maison; ou étaler les retraits sur plusieurs années à faible revenu pour répartir l’impôt.
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Comptes à l’abri de l’impôtPeut-on utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble au Canada?Oui. Les premiers acheteurs peuvent retirer de leur CELIAPP et utiliser le Régime d’accession à la propriété (RAP) du REER pour la même maison, ce qui peut représenter jusqu’à 100 000 $ par personne pour la mise de fonds, plus la croissance du CELIAPP.
Sources officielles et lectures complémentaires
- ARC : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040) ↗
- ARC : retirer de l’argent d’un CELI ↗
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