Comptes à l’abri de l’impôt
Peut-on utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble au Canada?
Oui. Les premiers acheteurs peuvent retirer de leur CELIAPP et utiliser le Régime d’accession à la propriété (RAP) du REER pour la même maison, ce qui peut représenter jusqu’à 100 000 $ par personne pour la mise de fonds, plus la croissance du CELIAPP.
Puis-je utiliser mon CELIAPP et le RAP pour la même maison?
Oui. L’ARC précise que vous pouvez faire un retrait de votre REER dans le cadre du RAP et un retrait admissible de votre CELIAPP pour la même habitation admissible, à condition de respecter les conditions de chacun au moment de chaque retrait.
Chaque programme a sa propre définition de l’acheteur d’une première habitation et ses propres règles : vérifiez les deux avant de signer une convention d’achat.
Passez à la pratiqueLes règles du CELIAPP expliquéesCombien puis-je retirer avec les deux?
Jusqu’à 40 000 $ de cotisations au CELIAPP plus leurs revenus, et jusqu’à 60 000 $ de votre REER. Un couple dont les deux membres y ont droit peut utiliser les deux programmes chacun, pour un total pouvant atteindre 200 000 $ avant la croissance du CELIAPP.
| CELIAPP | RAP (REER) | |
|---|---|---|
| Maximum | 40 000 $ de cotisations à vie, plus la croissance | Retrait de 60 000 $ |
| Cotisations | 8 000 $ par année; jusqu’à 8 000 $ de droits inutilisés reportés | Selon votre plafond de déduction REER |
| Traitement fiscal des cotisations | Déductibles | Déductibles |
| Retrait pour une maison | Libre d’impôt, jamais remboursé | Libre d’impôt, mais à rembourser |
| Remboursement | Aucun | Sur 15 ans, sinon le montant impayé s’ajoute au revenu |
Dois-je rembourser le RAP?
Oui. Les retraits du RAP sont remboursés à votre REER sur 15 ans; tout montant annuel non remboursé s’ajoute à votre revenu de l’année. Pour un premier retrait fait de 2022 à 2028, les remboursements commencent la cinquième année suivant l’année du premier retrait.
Les retraits du CELIAPP pour une habitation admissible n’ont jamais à être remboursés : c’est pourquoi beaucoup d’acheteurs utilisent d’abord le CELIAPP, puis le RAP pour le reste.
Lequel utiliser en premier?
Si vous épargnez maintenant, remplissez d’abord le CELIAPP : vous obtenez la même déduction qu’une cotisation au REER, sans jamais devoir rembourser. Ouvrez-le tôt, car les droits ne s’accumulent qu’à partir de l’ouverture du compte (8 000 $ par année, jusqu’à 40 000 $).
L’argent déjà placé dans un REER peut servir par l’entremise du RAP. Certaines personnes transfèrent aussi une épargne REER dans un CELIAPP, ce qui utilise des droits de CELIAPP sans donner de nouvelle déduction.
Quelles règles de délai faut-il surveiller?
Les cotisations au REER doivent y rester au moins 90 jours avant d’être retirées dans le cadre du RAP pour demeurer déductibles, et les deux programmes exigent que vous ayez l’intention d’habiter la maison comme résidence principale.
Consultez les pages de l’ARC sur chaque programme, ou votre institution financière, avant de faire les retraits.
Continuer la lecture
Comptes à l’abri de l’impôtCELIAPP : règles et plafonds du compte pour une première propriétéLe CELIAPP permet aux premiers acheteurs d’épargner 8 000 $ par année (40 000 $ au total) avec une déduction fiscale et des retraits libres d’impôt pour l’achat d’une maison. Qui y a droit et comment l’utiliser avec le Régime d’accession à la propriété.
Comptes à l’abri de l’impôtPlafond et date limite de cotisation au REER 2026Le plafond du REER pour 2026 est de 18 % de votre revenu gagné en 2025, jusqu’à 33 810 $. La date limite pour cotiser pour l’année d’imposition 2026 est le 1er mars 2027.- Prêts hypothécairesProgrammes pour les premiers acheteurs d’une maison au CanadaLes programmes fédéraux qui aident les premiers acheteurs : le CELIAPP, le Régime d’accession à la propriété, le montant pour l’achat d’une habitation, le remboursement de TPS sur les maisons neuves et l’amortissement de 30 ans.
- Comptes à l’abri de l’impôtQue se passe-t-il si vous cotisez trop à votre REER au Canada?Vous pouvez dépasser votre plafond de déduction REER de 2 000 $ sans pénalité. Au-delà, l’ARC impose 1 % par mois sur l’excédent jusqu’à ce que vous le retiriez ou que de nouveaux droits l’absorbent.
Sources officielles et lectures complémentaires
- ARC : Régime d’accession à la propriété ↗
- ARC : compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété ↗
Les conditions varient selon le produit. Confirmez les conditions actuelles du fournisseur avant d’agir. Ce guide ne prédit ni l’approbation, ni la valeur obtenue, ni l’évolution de votre cote de crédit. Comment WalletReturn calcule la valeur