Comptes à l’abri de l’impôt
Les retraits minimums du FERR au Canada
Vous devez convertir votre REER au plus tard à la fin de l’année de vos 71 ans, et un FERR exige ensuite un retrait minimum chaque année. Les pourcentages de l’ARC selon l’âge, avec des exemples sur 100 000 $ et 500 000 $.
Quand dois-je convertir mon REER en FERR?
Au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Vous pouvez le faire plus tôt. Les options habituelles sont un FERR, une rente ou le retrait de l’argent comme revenu imposable.
Les retraits minimums commencent l’année suivant l’ouverture du FERR : le premier paiement obligatoire a donc habituellement lieu l’année de vos 72 ans si vous convertissez à 71 ans.
Passez à la pratiquePlafond et date limite du REER 2026Quel est le retrait minimum du FERR selon l’âge?
Le minimum de chaque année correspond à la valeur du FERR au 1er janvier multipliée par un facteur lié à votre âge. Avant 71 ans, le facteur est 1 divisé par (90 moins votre âge); à partir de 71 ans, l’ARC publie un tableau.
| Âge au 1er janvier | Minimum en % | Sur 100 000 $ | Sur 500 000 $ |
|---|---|---|---|
| 65 ans | 4,00 % | 4 000 $ | 20 000 $ |
| 70 ans | 5,00 % | 5 000 $ | 25 000 $ |
| 71 ans | 5,28 % | 5 280 $ | 26 400 $ |
| 72 ans | 5,40 % | 5 400 $ | 27 000 $ |
| 75 ans | 5,82 % | 5 820 $ | 29 100 $ |
| 80 ans | 6,82 % | 6 820 $ | 34 100 $ |
| 85 ans | 8,51 % | 8 510 $ | 42 550 $ |
| 90 ans | 11,92 % | 11 920 $ | 59 600 $ |
| 95 ans et plus | 20,00 % | 20 000 $ | 100 000 $ |
Vous pouvez calculer le minimum selon l’âge d’un époux ou conjoint de fait plus jeune, ce qui le réduit. Le tableau utilise les facteurs de l’ARC pour la plupart des FERR.
Les retraits d’un FERR sont-ils imposables?
Oui. Chaque retrait est un revenu imposable pour l’année où vous le faites. Aucun impôt n’est retenu à la source sur le montant minimum, mais de l’impôt est retenu sur les montants qui le dépassent.
Si aucun impôt n’est retenu, vous pourriez en devoir au moment de produire votre déclaration ou devoir verser des acomptes provisionnels. Certaines personnes demandent à leur institution de retenir volontairement de l’impôt sur le minimum.
Puis-je retirer plus que le minimum?
Oui, un FERR n’a pas de maximum. Les retraits plus importants sont imposés à votre taux marginal et peuvent réduire des prestations fondées sur le revenu, comme la pension de la Sécurité de la vieillesse.
Que peut contenir un FERR?
Les mêmes placements qu’un REER : épargne, CPG, obligations, actions, FNB et fonds communs de placement. Gardez assez de liquidités ou de CPG à court terme pour couvrir les retraits des une ou deux prochaines années.
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Sources officielles et lectures complémentaires
- ARC : tableau des facteurs prescrits du FERR ↗
- ARC : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040) ↗
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