Comptes à l’abri de l’impôt
CELIAPP : règles et plafonds du compte pour une première propriété
Le CELIAPP permet aux premiers acheteurs d’épargner 8 000 $ par année (40 000 $ au total) avec une déduction fiscale et des retraits libres d’impôt pour l’achat d’une maison. Qui y a droit et comment l’utiliser avec le Régime d’accession à la propriété.
Comment fonctionne un CELIAPP?
Cotisez jusqu’à 8 000 $ par année et 40 000 $ au total. Les cotisations sont déductibles, la croissance est libre d’impôt et les retraits admissibles pour acheter une première propriété sont libres d’impôt.
| Règle | CELIAPP |
|---|---|
| Plafond annuel | 8 000 $ |
| Plafond à vie | 40 000 $ |
| Report | Jusqu’à 8 000 $ de droits inutilisés (max. 16 000 $ dans une année) |
| Déduction fiscale | Oui |
| Retrait pour une première propriété | Libre d’impôt |
| Durée du compte | 15 ans, ou jusqu’à 71 ans |
| Si vous n’achetez pas | Transfert au REER libre d’impôt (sans utiliser vos droits de REER) |
Qui peut ouvrir un CELIAPP?
Un résident du Canada âgé de 18 ans (19 ans là où c’est l’âge de la majorité) à 71 ans qui n’a pas habité une maison dont lui ou son conjoint était propriétaire pendant l’année en cours ou les quatre années civiles précédentes.
Devrais-je ouvrir un CELIAPP même si je ne peux pas cotiser?
Oui. Les droits ne commencent à s’accumuler qu’à l’ouverture du compte. L’ouvrir cette année vous donne 8 000 $ de droits, et jusqu’à 8 000 $ sont reportés s’ils ne sont pas utilisés.
Puis-je utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble?
Oui. Un couple pourrait retirer jusqu’à 80 000 $ de CELIAPP plus 120 000 $ de REER grâce au RAP pour la même première propriété.
Où devrais-je ouvrir un CELIAPP?
La plupart des banques et des courtiers en ligne offrent le CELIAPP. Si vous achetez d’ici 1 ou 2 ans, gardez des liquidités ou des CPG (meilleur CPG de 1 an à 3,75 %). Pour un horizon plus long, des FNB à faibles frais chez un courtier sans commission.
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Comptes à l’abri de l’impôtPeut-on utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble au Canada?Oui. Les premiers acheteurs peuvent retirer de leur CELIAPP et utiliser le Régime d’accession à la propriété (RAP) du REER pour la même maison, ce qui peut représenter jusqu’à 100 000 $ par personne pour la mise de fonds, plus la croissance du CELIAPP.
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Sources officielles et lectures complémentaires
- ARC : compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété ↗
- ARC : ouvrir votre CELIAPP ↗
- ARC : Régime d’accession à la propriété ↗
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